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甲企业为增值税一般纳税人，增值税税率13%，出口退税税率为8%。2020年5月份发生了如下经济业务。销售甲产品4253000元。开具增值税专用发票，款未收。销售乙产品价税合计40167884元，开具增值税专用发票，收到对方银行承兑汇票一张，汇票到期日为11月5日支付电费1700，银行存款支付，收到增值税专用发票税率13%支付水费1350，现金支付，收到增值税专用发票，税率9%销售甲产品12350，款项已收购进A材料收到增值税猪专用发票，价税合计17718.40元销售B材料，乙公司以银行存款支付，甲公司共收到13424.40元。甲企业为免税项目领用，上月购进的原材，A材料含税19729.80元。要求：完成会计分录计算本月发生的销项税额合计、进项税额合计、进项税额转出合计等。计算本月应纳增值税税额。填写增值税纳税申报表（总表）
学堂用户82f786
于2022-05-11 00:35 发布 1952次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2022-05-11 01:49
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精选问题
老师，有没有费用分析部门辅助的区分方法，有的费用 问
根据实际使用部门 受益的部门 不看报销申请部门 那个部门用就是属于那个部门 答
老师，小规模商贸，采购的商品老板送检开了发票，这个 问
你好，可以的！这个入账没问题 答
麻烦董老师解答一下：有一企业是酒吧企业，然后给它 问
朋友您好，感谢您的信任 答
进项税不得抵扣的情形 问
一、扣税凭证不合规（先看凭证） - 无专票/缴款书/完税凭证等法定抵扣凭证 。 - 发票虚开、失控、异常、作废、红冲未处理。 - 抬头、税号、品名、税率等开具错误 。 二、用于特定项目（用途不对） 1. 简易计税项目（如老项目、清包工、甲供工程） 。 2. 免税项目（如自产农产品、避孕药品） 。 3. 集体福利：员工食堂、宿舍、节日福利、团建福利等。 4. 个人消费：老板/员工私人支出、交际应酬费 。 - 特例：固定资产/无形资产/不动产混用（既用于应税又用于福利/简易），可全额抵扣。 三、非正常损失（东西没了） - 管理不善：被盗、丢失、霉烂变质 。 - 违法被没收、销毁、拆除的货物/不动产。 - 包括：货物、在产品/产成品耗用材料、不动产及在建工程 。 四、特定服务（政策直接禁止） 答
老师您好，4月付房租10万(2个月)，还车贷10万，由于限 问
你好根据权责发生制，房租5万，车贷10万 答
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