存货过期报废 处理计入：营业外支出，还需要填列以下年报的明细表吗？

牛牛妞妞 追问

2017-04-28 19:35

16年支付经营使用权60万，因没有发票计入其他应付款，17年审计后给按月摊销费用了，这个费用没有发票在填年报时需要纳税调整吗？

邹老师 解答

2017-04-28 17:07

需要的         （做清单申报，不需要专项申报 ）

邹老师 解答

2017-04-28 17:43

是的，税收金额与账载金额一致

邹老师 解答

2017-04-28 22:37

这个费用没有发票在填年报时是需要纳税调整的