小规模，在4月份只开了一张电子专用发票价税合计金额1.5万，其中开了3张销项负数专用发票，是红冲3月份的价税合计4.5万。 1、负数发票金额大于正数发票，这种情况要不要紧 2、销项负数发票分录怎么写。 3、月底结转分录怎么写 谢谢

李霞老师 解答

2022-05-10 15:00

负数的话，你就借主营业务收入，借应交税费、应交增值税销项税额，贷应收账款。

李霞老师 解答

2022-05-10 15:00

结转的话就是借本年利润贷主营业务收入。

高贵的帅哥 追问

2022-05-10 15:21

我是小规模纳税人

李霞老师 解答

2022-05-10 15:27

您是小规模纳税人，纳税人比如说你这个季度的收入是个负数，那你申报的时候只能是填零，然后等到后期你下个季度填写收入的时候，再把这个季度的复述给剪掉。

李霞老师 解答

2022-05-10 15:28

再把这个季度的负数给减除掉

高贵的帅哥 追问

2022-05-10 16:24

我做成了表格的形式，麻烦帮我看看

李霞老师 解答

2022-05-10 16:27

你好同学，分录的话是没有问题的。

高贵的帅哥 追问

2022-05-10 16:29

好的，谢谢老师

李霞老师 解答

2022-05-10 16:29

祝您生活愉快开心快乐