2021年第一季度营业收入360万元，营业成本140万元。假定该企业满足小型微利企业条件且会计利润与应纳税所得额无差异。计算：第一季度预缴所得税时填列的减免税金额为多少？第一季度预缴企业所得税=100×12.5%×20% （360-140-100）×25%×20%=8.5万；还是：第一季度预缴企业所得税=100×12.5%×20% （360-140-100）×50%×20%=14.5万元；请问这俩个计算是哪个正确的呢

咩咩 追问

2022-05-10 10:46

一季度的应纳税所得额是220万元，老师你那个括号里面看不懂

小万老师 解答

2022-05-10 10:59

25%是正常税率，12.5%*20%是交的税率，那中间减免的税率=25%-12.5%*20%=22.5%

咩咩 追问

2022-05-10 11:04

前面你们学堂那个老师说2个都不对，我都不知道到底怎么计算

小万老师 解答

2022-05-10 11:05

他说的不对，是不是说没有考虑期间费用啥的，可是你这题目，没有期间费用等，实际做题时就是这样的

小万老师 解答

2022-05-10 11:07

还有你问的是减免税额，你下面给的是应纳税额的计算。我给的解答是你应纳税额第2个正确，减免税额的计算我给你写出来的

咩咩 追问

2022-05-10 11:11

好的，那个老师问的第一季度的应纳税所得额，后面我再问就不回复了。

小万老师 解答

2022-05-10 11:46

第一季度的就是第二个正确哈