2021年第一季度营业收入360万元，营业成本140万元。假定该企业满足小型微利企业条件且会计利润与应纳税所得额无差异。计算：第一季度预缴所得税时填列的减免税金额为多少？第一季度预缴企业所得税=100×12.5%×20%+（360-140-100）×25%×20%=8.5万；还是：第一季度预缴企业所得税=100×12.5%×20%+（360-140-100）×50%×20%=14.5万元；请问这俩个计算是哪个正确的呢

咩咩 追问

2022-05-10 09:34

100呀，题干上写了

小林老师 解答

2022-05-10 09:38

您好，如果应纳税所得额是100，没有一个答案是正确的

咩咩 追问

2022-05-10 09:54

还以为答案是第二个

咩咩 追问

2022-05-10 10:00

一季度的应纳税所得额是220万元

咩咩 追问

2022-05-10 10:02

老师，是220万，上面那个计算是正确的吗，若不对，正确的做法是什么呢

小林老师 解答

2022-05-10 13:35

您好，根据您的题目，若是22年度，220*25%-100*2.5%-120*5%

小林老师 解答

2022-05-10 13:35

您好，根据您的题目，若是21年度，220*25%-100*2.5%-120*10%