老师 早上好 请教个问题 企业由于前期没有收入 但是一直有申报工资 计提的时候借：待摊费用 贷：应付工资 管理费用里面的工资跟应付工资就对不上 汇算清缴时应付职工薪酬应该怎么填写

日晔星晨 追问

2022-05-10 08:55

后面有收入，工资已经按正常提，借:管理费用
贷:应付工资
这样就导致年度应付工资跟管理费用明细的工资有出入，汇算清缴应该是按管理费用填写应付职工薪酬还是按应付工资的贷方呢

郭老师 解答

2022-05-10 08:57

你好，那你现在做一个借利润分配，未分配利润贷待摊费用账载金额填写你管理费用计提的，税收金额和实际金额填写待摊费用计提的工资加上管理费用计提的

日晔星晨 追问

2022-05-10 09:02

就是应付职工薪酬就是按待摊计提的+管理费用_工资明细，然后在期间费用的管理费用_应付职工薪酬应该是填管理费用明细的工资吧？

郭老师 解答

2022-05-10 09:05

不是这么理解的，期间费用明细表里面的管理费用只填写管理费用的，待摊费用的不要加上

郭老师 解答

2022-05-10 09:05

我上面写的是职工薪酬明细表里面的。

日晔星晨 追问

2022-05-10 09:07

我明白，您没明白我的意思，我就是说期间费用的应付职工薪酬就是填管理费用明细里的工资金额，待摊费用计提的那部分就放在其他

郭老师 解答

2022-05-10 09:09

待摊费用那里边的不需要做不需要填写待摊费用他又不是期间费用

郭老师 解答

2022-05-10 09:09

你放到其他的话，你的管理费用不就增加啦
和你申报给税务局里面的利润表管理费用不一致啦

日晔星晨 追问

2022-05-10 09:10

没表达清楚，待摊费用已经有开始摊销了

郭老师 解答

2022-05-10 09:10

待摊费用摊销到哪个科目里面啦？

郭老师 解答

2022-05-10 09:10

管理费用工资里面还是哪一个。

日晔星晨 追问

2022-05-10 09:11

管理费用

郭老师 解答

2022-05-10 09:14

家里费用具体的是哪一个明细？

郭老师 解答

2022-05-10 09:15

管理费用具体的是哪一个明细？