老师，我们是新公司，公司4月参保3个人，管理层2个人，财务部一个人。1，这个月交保险，其中有499的启动基金，请问启动基金怎么做账？麻烦老师帮忙把二级科目也写出来。2，医疗保险单位部分总1700，个人部分总380；失业保险单位部分总150，个人部分总60，请问这部分我怎么做账？麻烦老师帮忙把二级科目也写出来。3，我们的养老保险和工伤保险因为还没有审核，要等社平工资出来才一次性补缴，请问这部分我不知道数据是不是不用做账？

朴老师

职称：会计师

2022-05-09 17:34

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

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