@郭老师 请郭老师解答问题哈！

马莉 追问

2022-05-09 16:07

老师，在建工程，公司自建的土建工程如果材料与人工没有取得合规发票，是不是也不可以啊？

郭老师 解答

2022-05-09 16:09

你好，可以做账，但是没法抵扣所得税的。

马莉 追问

2022-05-09 16:15

老师，在建工程是不是在转固之前取得合规发票就行，不受一年限制啊？

郭老师 解答

2022-05-09 16:19

对的，是的，是这么做。

马莉 追问

2022-05-09 16:23

在建工程最终转为固定资产，固定资产是通过计提折旧来摊入成本费用的。如果竣工转固后仍旧没有取得合规发票，那就意思着这部分资产所计提的折旧在以后年度要陆续调增所得税，是这个思路吧？

郭老师 解答

2022-05-09 16:24

在汇算清缴之前收到发票可以，如果没有发票的不行，就比如你折旧了100，只要你有100的发票，大于这个100就可以抵扣。

马莉 追问

2022-05-09 16:26

假如土建工程工期是3年，第4年开始计提折旧，取得合规发票的时点是第4年的汇算清缴前，对吗？

郭老师 解答

2022-05-09 16:28

可以的，可以这么做的。

马莉 追问

2022-05-09 16:34

明白了老师！再见！

郭老师 解答

2022-05-09 16:36

不用客气，工作愉快。