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朴老师

职称： 会计师

2022-05-09 14:49

同学你好
注销之前的往来你能清理的都清理了
收不回来的注销之后转到营业外

雨滴 追问

2022-05-09 14:54

往来已经全部清理了，银行还有一点余额转给母公司，分录分别要怎么写

朴老师 解答

2022-05-09 15:04

同学你好
那就做撤资的哦

雨滴 追问

2022-05-09 15:33

撤资母子公司分录要怎么写呢

朴老师 解答

2022-05-09 15:41

母公司做

借银行
贷长期股权投资
子公司做
借实收资本
贷银行存款

雨滴 追问

2022-05-09 15:56

老师，请问，子公司注销后，子公司报表上的账面金额要怎么处理

朴老师 解答

2022-05-09 16:03

同学你好
注销之前往来科目资产类都清理了
注销之后就不用再做了

雨滴 追问

2022-05-09 17:09

我刚分录做了之后，子公司余额表是资产负债所有者权益类类科目余额都为0，母公司账上还有子公司部分长期股权投资余额，要做个什么分录做平

朴老师 解答

2022-05-09 17:21

同学你好

做投资收益借方

雨滴 追问

2022-05-09 17:49

老师，再问下，今年注销了，明年汇算清缴和工商年报还要报吗

朴老师 解答

2022-05-09 17:53

同学你好
今年直接都申报了就可以

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相关问题讨论
同学你好 注销之前的往来你能清理的都清理了 收不回来的注销之后转到营业外
2022-05-09 14:49:32
同学您好，注销了，那投资的钱都有拿回来吗？，还是只有账面的几十元转回来了是吗？ 原来的投资实际交付子公司了吗
2022-03-06 11:15:23
你好；比如 1、子公司顺利注销的话，注销日应编制合并报表。 2、母公司个别报表层面，注销后收回的金额应该先冲减应收账款，其余无法收回款项当期应做营业外支出，如果以前年度确认了减值损失，本期应核销应收账款，长期股权投资肯定是无法收回，应确认为投资损失。 3、合并报表层面，年初数与去年年末数一致，本期的利润表及现金流量表应进行合并，资产负债表期末数应无子公司数据。
2023-07-24 15:50:23
你好，子公司需要把欠母公司款项偿还，应收款项需要收回
2018-08-23 11:35:40
你好！这个要看具体是怎么转让的
2024-05-29 18:04:38
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