老师，请问收到税局退回的留抵增量增值税，怎么做分录

文艺的龙猫 追问

2022-05-07 11:24

应收留抵税额退税款是什么的明细科目，另外应交税费--应交增值税--留抵税额退税本来没有余额的，这样做不是变成有余额了吗

小锁老师 解答

2022-05-07 11:25

是应交税费下边的科目，留抵税额那个没事，因为等实际退了就没了

文艺的龙猫 追问

2022-05-07 11:25

我直接进项税这个科目 可以吗

小锁老师 解答

2022-05-07 11:26

也可以，那样更简单

文艺的龙猫 追问

2022-05-07 11:28

那到时填申报表时已退掉的留抵税额怎么弄，填在哪里

小锁老师 解答

2022-05-07 11:30

直接在增值税进项税中减去

文艺的龙猫 追问

2022-05-07 11:32

好，
分录：借银行存款200  贷应交税费-应交增值税-进项税额200，
这样吗，进项税放到贷方可以吗

小锁老师 解答

2022-05-07 11:33

嗯对这样是可以的

文艺的龙猫 追问

2022-05-07 11:34

只有损益类科目 放贷方需要用负数表示是吗

小锁老师 解答

2022-05-07 11:35

对的，是这个意思的

文艺的龙猫 追问

2022-05-07 16:58

借记：应收留抵税额退税款  ，这个科目是哪个科目下的明细科目？

小锁老师 解答

2022-05-07 16:59

这个是应交税费下边的

文艺的龙猫 追问

2022-05-07 17:08

贷记应交税费--应交增值税--留抵税额退税
这个吗

借记应收留抵税额退税款科目,贷记应交税费--应交增值税--留抵税额退税科目.

小锁老师 解答

2022-05-07 17:09

嗯对是这个意思的

文艺的龙猫 追问

2022-05-07 17:12

借记应收留抵税额退税款科目,
贷记应交税费--应交增值税--留抵税额退税科目.
贷方的科目我找到了在应交税费下面，借方的科目没明白在哪里新增

小锁老师 解答

2022-05-07 17:15

在你的账套里边就可以了啊

文艺的龙猫 追问

2022-05-07 17:16

那您的意思借、贷都是负债类科目 ？

小锁老师 解答

2022-05-07 17:18

对的，相当于他们之间互相转