你好，我们是物业公司，1月份收了业主一年物业费，至4月份已确认3个月的无票收入，4月份又开一年物业费发票了，怎么做账呢？

Happy 追问

2022-05-07 11:34

老师，我是小规模纳税人

郭老师 解答

2022-05-07 11:35

四月份开的是免税的税率吗？

Happy 追问

2022-05-07 11:38

是的  四月份开的是免税的税率

郭老师 解答

2022-05-07 11:40

那你一二月份没有缴纳增值税，结转到营业外收入，

红冲无票收入借预收账款负数
贷主营业务收入负数
应交税费、应交增值税销项负数
然后再做发票的，借预收账款，贷主营业务收入，
借应交税费、应交增值税负数，贷营业外收入负数

Happy 追问

2022-05-07 13:43

老师，我不明白为什么要红冲无票收入，我之前无票收入金额与开票金额一样，直接就当是补开发票可以吗？不做账务处理

郭老师 解答

2022-05-07 13:46

你好，可以的，那正规的你没有开发票暂估的，是不是应该红冲

郭老师 解答

2022-05-07 13:47

代开了发票，那你之前的暂估应该红冲，即使金额是一样的，在理论上也应该是红冲。

Happy 追问

2022-05-07 14:05

我之前做的无票收入，没有暂估

郭老师 解答

2022-05-07 14:10

你好，那你没有发票，这个不就是暂估吗
只要没有发票，你账上做了，这就是蛋锅，就像成本费用是一样的。

郭老师 解答

2022-05-07 14:10

你不需要红冲的话，那你的发票不应该开免税的，一到三月份应该开始带税率的才行

Happy 追问

2022-05-07 15:52

老师，如果我1到3月份开带税率发票了，是不是就不用红冲了？

郭老师 解答

2022-05-07 15:54

可以的，可以这么做的

Happy 追问

2022-05-07 17:00

老师，我1月份收一年物业费，4月份开发票是不是来一张1到3月带税率发票，一张4到12月免税发票呀？

郭老师 解答

2022-05-07 17:01

对的是的，是这么开的。