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送心意

venus老师

职称： 中级会计师

2022-05-06 10:06

小规模纳税人单位实现收入的时候账务处理是，

借：银行存款等科目，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税。

小规模纳税人免征增值税的时候账务处理是，

借：应交税费—应交增值税，

贷：营业外收入—增值税减免。

骑行的蜗牛 追问

2022-05-06 10:20

之前我一直按照1%做的应交税费收入，然后季末时将应交增值税收入转入其他收入，这样可以吗？

venus老师 解答

2022-05-06 10:25

可以的同学没有问题

骑行的蜗牛 追问

2022-05-06 10:40

老师 请问现在免征增值税 还是要按照1%先做应交税费 然后再做免征增值税账务处理吗？

骑行的蜗牛 追问

2022-05-06 10:50

老师 这样做可以吗？

venus老师 解答

2022-05-06 10:54

你们有经营收入这个科目吗，如果有就这样用没有问题

骑行的蜗牛 追问

2022-05-06 11:57

有这个科目 好的 谢谢

骑行的蜗牛 追问

2022-05-06 11:59

老师我这样做的时候没有把增值税单独做应交税费 可以吗？

venus老师 解答

2022-05-06 12:00

同学你最好把增值税作为应交税费核算

骑行的蜗牛 追问

2022-05-06 12:00

好的 谢谢老师

venus老师 解答

2022-05-06 12:45

不用客气祝你生活愉快

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相关问题讨论
你好，需要的做的是应交税费，应交增值税，如果季度末45万以内，普通发票可以结转到营业外收入。
2021-09-03 14:38:23
你好，收入是包括普通发票收入+专用发票收入+无票收入 但是其中代开的专用发票，不管金额是多少，都不免征增值税的 如果合计收入低于9万，只是无票收入，普通发票收入部分免征增值税
2018-06-30 16:27:23
季度45万以内的是的 专票的不免
2021-05-04 11:28:46
您好，一般是不可以的，增值税普通发票是公司购买发票后自己开具的。
2017-03-27 18:22:39
<p>你好，可以的 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;</p>
2016-07-27 09:48:05
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