计提的由个人承担的社保多余部分怎么做分录，，现在社保多代缴了两个人的，现在个人承担的社保借方有余额，需要调整，怎么调整呢？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-04-26 10:34

上月底没有计提社保工资，，到本月月底做账的时候才计提的，社保和工资的明细都已经出来了，，所以知道扣了多少钱，计提的把多交的两个人的单位部分算进去了，没有问题，但是个人部分有余额，

阴晴不定追问

2017-04-26 11:00

这两个人没有工资，只是代交的社保，

王雁鸣老师解答

2017-04-26 09:17

您好，分录，借；管理费用-社保，负数，贷：应付职工薪酬-工资，负数。如果多缴了，借方有余额，那就在工资中扣回，或者由公司承担转入费用。交的时候您的分录是什么？

王雁鸣老师解答

2017-04-26 10:35

个人余额部分，要么下月工资扣回，要么由公司承担

王雁鸣老师解答

2017-04-26 11:02

那可以给对方要回，或者公司承担。

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