老师，你好！我公司取得了一个品牌的代理权，这个品牌公司为A公司，我们公司为B公司，然后我们找的工厂代加工这个品牌产品的工厂为C工厂，我司要下单给A公司并付款才可以从C工厂提货，就是我们B公司下单给A公司并付款给A公司，然后A公司付款给c工厂。我们欠A公司一笔95万的款（这95万的产品在C工厂，我们没提货），然后是c工厂代付给A公司95万（当时我不知道是C工厂代付，后面老板才说的），然后今年这95万的产品，我们提货的价格比之前便宜（价格降了2次），这95万的货在我们的仓库上有账，但现在我们提C工厂的货就要直接付款给C工厂。老师，那我要提C工厂的货就要入采购才可以付款，那我95万的库存怎么处理？

Lily 追问

2022-05-05 17:52

老师，是的，C工厂代付的款我入了我们仓库的库存，现在提C工厂的货我入C工厂的单付C工厂的款，那我仓库的库存的账应该怎样处理？

Lily 追问

2022-05-05 17:53

C工厂的单我们是对私付款，不用开票

Lily 追问

2022-05-05 18:10

我在做报表，真的很希望得到老师的帮助，先感谢你回答我的问题。多谢！

耿老师 解答

2022-05-05 18:13

你好，你这是外帐还是内帐？这批货的发票是谁开的？是c代工厂给你开的还是a？

Lily 追问

2022-05-06 08:59

我做的是内账，原来的发票是A公司开的，现在提C工厂代付款的货是对私付给C工厂的款，不用C工厂开票。

Lily 追问

2022-05-06 09:34

老师，你好！我现在的问题是，之前C工厂代付款的我入我们库存了，现在提C工厂的货付给C工厂的款，那我库存那笔95万的账怎么处理？

耿老师 解答

2022-05-06 10:57

你好，a公司开给你的发票，你是不是做了库存商品和付应付账款？

Lily 追问

2022-05-06 11:07

是的，等于是我们付清了A公司的款，实际是C工厂代支付然后我们提C工厂的货就付C工厂的款

耿老师 解答

2022-05-06 11:52

你好，是这样A给你们开发票，你们应该是做在应付账款，工厂代付的话写一个三方协议冲a的应付账款就可以

Lily 追问

2022-05-06 12:02

老师，你帮我写个大概的会计分录，我参考下，至于三方协议，这个工厂不提，我们也不会主动去提的，毕竟是我们欠工厂的货款。

耿老师 解答

2022-05-06 12:45

你好！借库存商品应交税费贷应付账款   借应付账款贷其他应付款   借其他应付款贷银行存款