老师，您好。跟您咨询一下，就是我们现在查出去年成本少做了，公司适用的是小企业会计准则没有年度损益调整科目，那今年调整分录要怎么做呢？账套不能反结账，因为今年刚更换了财务系统。

蚂蚁 追问

2022-05-05 16:19

借：主营业务成本
      贷：利润分配-未分配利润
 直接做这个分录就行了，是吗？

陈诗晗老师 解答

2022-05-05 16:20

不是的，你之前的成本做少了，你是借利润分配未分配利润贷方科目四，看一下你这个成本怎么发生的，那如果说是给了钱就到银行存款。

蚂蚁 追问

2022-05-05 16:41

以前成本是漏做了，之前成本的发生，分录就是
借：主营业务成本 
       贷：库存商品
那这样的话，调整分录就是
借：主营业务成本
       贷：库存商品
同时，借：利润分配-未分配利润
                 贷：主营业务成本
那这样的话，调整的成本也就不会体现在当月利润表的成本里面，直接调整资产负债表里面的未分配利润
是这样吗？老师

陈诗晗老师 解答

2022-05-05 16:43

你现在的调整分录就是借利润分配未分配利润，贷库存商品。直接用这一个分度调整就行了。

蚂蚁 追问

2022-05-05 16:44

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2022-05-05 16:46

不客气，祝你工作愉快。