老师：我们是建筑劳务公司，除了80%的人工资，剩下的就是辅助成本，现在项目部为了冲成本，开了35000元的购买菜品的票，因为总造价才100万元，购蔡的金额太大，我想分三次分配计入各期，请问1、我收到发票时；2、分配计入各期成本时分别怎么做账？

熊猫公主 追问

2017-04-26 08:55

@伍老师：请问老师：发票开过来时我是借：预付账款，贷：银行存款，还是借：周转材料，贷：银行存款呢？

伍老师 解答

2017-04-26 09:07

你好，分录为借：工程施工  贷：银行存款

熊猫公主 追问

2017-04-26 09:57

@伍老师：老师：我们是建筑劳务公司不是建筑公司，我们的主营业务成本基本只是人工工资，只是少量的辅助材料，所以，我没有设“工程施工”，发生的人工工资是通过“劳务成本”科目来核算的，那么，对方开过来的发票，我付款的时候是“借”什么呢？

伍老师 解答

2017-04-26 10:27

如果是少量的的辅料你也可以计其它业务成本吧