你好，1、固定资产转为清理， 借：固定资产清理，累计折旧， 贷：固定资产，这里的对应金额是怎么填写？

粗犷的荔枝 追问

2022-05-03 10:29

总的折旧金额是指卖出去这台设备的吗？差额是实际卖出去的金额减掉之前买进来入账原值的金额吗？

邹老师 解答

2022-05-03 10:30

你好
总的折旧金额，就是这个固定资产截止到目前为止的折旧金额。
差额=原值—总的折旧金额

粗犷的荔枝 追问

2022-05-03 10:31

之前购买入账价值是1000，累计折旧也是1000，现在卖出是1500，意思就是：借：固定资产清理500（差额），
累计折旧1000（总的折旧金额）， 
贷：固定资产1000（入账原值），如果是这样，那不是分录左右不平了吗？

粗犷的荔枝 追问

2022-05-03 10:32

这个固定资产已经全部折旧完了

邹老师 解答

2022-05-03 10:33

之前购买入账价值是1000，累计折旧也是1000
那分录就是
借：累计折旧  1000
贷：固定资产 1000
这样借贷是平的啊

粗犷的荔枝 追问

2022-05-03 10:33

不需要用到固定资产清理科目吗？

邹老师 解答

2022-05-03 10:36

你好，原值是1000，累计折旧也是1000，这种情况就用不上  固定资产清理  科目啊 

粗犷的荔枝 追问

2022-05-03 10:39

那企业出售已折旧完的固定资产，而且销售价格比之前购买价格还贵了一些，那企业需要做哪些分录？

邹老师 解答

2022-05-03 10:40

你好

借： 累计折旧  ， 贷：固定资产
借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税  
借：固定资产清理，贷：资产处置损益

粗犷的荔枝 追问

2022-05-03 10:43

每个分录代表什么阶段？

邹老师 解答

2022-05-03 10:44

你好
固定资产转为清理，借： 累计折旧  ， 贷：固定资产
取得清理收入，借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税  
结转清理收益，借：固定资产清理，贷：资产处置损益

粗犷的荔枝 追问

2022-05-03 10:48

结转清理收益，这个的系统自动结转的还是需要手工输入呢？

邹老师 解答

2022-05-03 10:48

你好，需要自己手工录入

粗犷的荔枝 追问

2022-05-03 10:54

取得收入时，贷方的固定资产清理金额是不是就是实际卖出去的金额？

邹老师 解答

2022-05-03 10:55

取得清理收入，借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税  
借方  银行存款科目，才是实际卖出去的含税金额

粗犷的荔枝 追问

2022-05-03 11:11

假设固定资产入账价值1000，已折旧完，卖出去1200，税率13%

固定资产转为清理，借： 累计折旧1000  ， 贷：固定资产1000
取得清理收入，借：银行存款等1356   ，贷：固定资产清理 1200， 应交税费—应交增值税  156
结转清理收益，借：固定资产清理1200，贷：资产处置损益1200
是这样填写金额吗？

邹老师 解答

2022-05-03 11:11

你好，卖出去1200是含税的，还是不含税的？ 

粗犷的荔枝 追问

2022-05-03 11:12

1200未税，之前入账1000也是未税

邹老师 解答

2022-05-03 11:13

你好，那就是这样处理的