现在要进行会计移交，但是在1月份时有一笔无票收入错当成费用记了，但是企业所得税季报已经报了，如果返回1月份不做这张凭证，会不会有什么影响？

luckfyy 追问

2017-04-23 13:16

@王老师：那老师，我现在会计移交的时候要注意一些什么

王雁鸣老师 解答

2017-04-23 13:19

您好，注意填写移交清单，包括以下内容就行了。 
会计移交清单 
兹有 单位 ,因工作需要，会计工作从 年 月 日起将移交 ，现将具体事项移交如下： 
 
一、 账簿 
 
1、 本年1月至 移交上月止会计账簿余额大小写，（是指银行存款余额，要求必须与银行、出纳核对无误，并加盖银行、出纳印章）； 
 
2、 移交本年1月至移交月的账簿（要打出来装订好）； 
 
3、 所管的 年 月 日至 年 月 日止会计账簿册数，（可列表附后）； 
 
4、 所管的 年 月 日至 年 月 日止出纳账簿册数，（可列表附后）； 
 
5、 往来账（需要说明发生原因，处理意见）； 
 
二、 会计凭证 
 
1、 本年至所移交止月会计凭证本数； 
 
2、 所管的 年 月 日至 年 月 日止会计凭证册数，必须装订好移交，（可列表附后）； 
 
三、会计报表 
 
1移交本年1月至移交月的会计报表； 
 
3、 所管的会计报表 年 月 日至 年 月 日止会报表册数，必须装订好移交，（可列表附后）； 
 
四、其它会计资料； 
 
五、实物； 
 
六、附表（顺序）： 
 
附表一（资产负债表）； 
 
附表二（科目余额表）； 
 
附表三（往来款明细表）； 
 
附表四（会计账簿清册）； 
 
附表五（出纳账簿清册）； 
 
附表六（会计凭证清册）； 
 
附表七（会计报表清册）； 
 
附表八（实物清册）。 
 
兹移交 
 
移交人： 
 
接收人： 
 
监交人： 
 
年 月 日

luckfyy 追问

2017-04-23 13:23

@王老师：老师，因为单位一直没有购买装订设备，所以凭证一直未装订，那我可以把每个月的凭证写上可以吗？还有就是有些费用缺少原始单据，这个要在移交清单上注明吗？

luckfyy 追问

2017-04-23 13:26

@王老师：因为我是兼职会计，有部分银行回单一直没有给我，单位上也没有出纳，所以银行存款的余额是对不上的，这个应该怎么处理啊

王雁鸣老师 解答

2017-04-23 13:26

您好，可以的。有些费用缺少原始单据，要在移交清单上注明。