21年的调整凭证有误，导致报表勾稽关系不对，现在做调整凭证如图所示，调完之后损益结转了发现报表数据不变，请问这种情况应该怎么调整才能反应到报表数据呢？

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-04-28 10:35

请问老师正确的调整分录应该怎么做呢？我现在重新调整的原因的之前这个凭证没有进报表数据

辜老师 解答

2022-04-28 10:39

你是因为之前费用的减少是在贷方，你要调整到借方负数体现吗

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-04-28 10:40

对的，现在我应该怎么调整呢

辜老师 解答

2022-04-28 10:41

你这个只能反结账修改凭证的，2022年调整没有意义的

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-04-28 10:42

因为好几个月都有这种情况，审计建议我统一在2021年12月做调整，不然会影响其他几个季度的季报

辜老师 解答

2022-04-28 10:43

你在21年12月调整，你直接负数反冲之前的分录，然后在做借方负数就是了

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-04-28 10:44

老师您指的负数反冲是怎么做呢

辜老师 解答

2022-04-28 10:45

借：应交税费  负数，贷：管理费用  负数

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-04-28 10:48

先冲错误凭证：借：应交税费  负数，贷：管理费用  负数；
再做正确凭证：借：管理费用 负数，贷：应交税费  负数。
是这样做了，但还是体现不到报表，可能是因为这四个分录已经自我抵消了。

辜老师 解答

2022-04-28 10:49

那你只能反结账到当月，去修改这个凭证

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-04-28 11:02

每月改了对季报的影响后面应该咋办呢？

辜老师 解答

2022-04-28 11:03

你这个只是凭证方向做反了，数据还是对的啊

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-04-28 11:04

还有一个问题就是20年也有这样的差异，要是在21年调整的话应该怎么做分录呢

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-04-28 11:05

这个凭证方向做反了，更改后利润表有变动

辜老师 解答

2022-04-28 11:10

那是你之前的利润表的数据有错误，没有用借方发生额-贷方发生额作为报表数

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-04-28 11:14

对的，之前的有误

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-04-28 11:15

先冲错误凭证：借：应交税费  负数，贷：管理费用  负数；
再做正确凭证：借：管理费用 负数，贷：应交税费  负数。
现在这样做到12月，但还是体现不到报表，不知道应该怎么做分录。

辜老师 解答

2022-04-28 11:16

所以你现在修改凭证方向，同时要调整当时的报表数据

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-04-28 11:20

所以我现在想把调整凭证都做到12月，变更12月的报表数据，但是这个调整分录应该怎么做呢？

辜老师 解答

2022-04-28 11:22

你这个没办法调整出来的额

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-04-28 11:22

也就是只能调整当月的凭证和报表对嘛？

辜老师 解答

2022-04-28 11:28

是的，只能调整当月的凭证和报表的