请问，计提工资时，代扣的五险一金和工会经费，是挂其它应付款，还是直接冲管理费用

5fsshz 追问

2022-04-28 09:48

我看有的会计是直接管理费用负数,那冲管理费用的，这个属于，会影响或违反什么

郭老师 解答

2022-04-28 09:51

你好，冲的管理费用负数吗？完整的分录写一下。

5fsshz 追问

2022-04-28 10:35

对,就是把其它应付款撤了，其它不变

郭老师 解答

2022-04-28 10:39

你好，那这种做法不对的，那你们缴纳的时候是怎么做？

5fsshz 追问

2022-04-28 10:58

工资都是当月发，工资都是当月发

郭老师 解答

2022-04-28 11:00

你好，借应付职工薪酬工资贷其他应付款，支付的时候借其他应付款贷银行存款，不能冲管理费用。

5fsshz 追问

2022-04-28 11:08

不管当不当月，都要走一遍应付职工薪酬，对吗？

郭老师 解答

2022-04-28 11:08

是的是的，是这么理解，是这么做的。

5fsshz 追问

2022-04-28 11:08

他是在缴纳5险的时候，直接把个人和单位那部分都做了管理费用

郭老师 解答

2022-04-28 11:09

你好，个人负担的部分在工资里面，企业负担的，在社保里面都是管理费用，可以的，没有关系，没有问题，可以对的正确的。

5fsshz 追问

2022-04-28 11:11

这样金额没有错，我就是请教合不合理

郭老师 解答

2022-04-28 11:11

你好，合理的没有问题啊，可以啊。

5fsshz 追问

2022-04-28 11:13

所以他这里没有做其他应付款，工资里面也不会做呀

郭老师 解答

2022-04-28 11:13

你好，所以说他做错了，之前的那些业务做错了，但是他个人还有企业承担的都做到管理费用是没有问题的，正确的。

5fsshz 追问

2022-04-28 11:25

在缴纳五险时管理费用没有，但没挂其它应付款科目，计提工资时怎么去挂其它应付款，没搞懂，你没有说到点子上，我也知道管理费用没有错

郭老师 解答

2022-04-28 11:34

你好，那你们申报个税的时候是按照哪个申报的实际发到手的申报的吗？没有申报个人负担的
如果是的话，是说明你们单位承担了个人负担的那一部分吧，汇算清交调整就可以的，全部可以做到管理费用正确的分录是这一个，你看一下


计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

郭老师 解答

2022-04-28 11:34

那你们单位是不是规定不从工资里扣除？

5fsshz 追问

2022-04-28 11:43

没有规定，个税申报也是应发工资

郭老师 解答

2022-04-28 11:48

你好，也就是加上个人负担的社保加上了工资是吗？如果是的话，可以的，只不过是他做的帐务处理不准确。