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王晓老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2022-04-27 17:12

同学您好
未形成无形资产的部分，,会计上确认管理费用100，而税法认为税前不但能扣100，还能扣100*75%
形成无形资产的部分，会计上确认无形资产200，而税法认为，无形资产应确认200+200*75%=350

微信用户 追问

2022-04-27 17:15

未形成无形资产部分实际税法认为税前可以扣除175万，是这个意思吗，无形资产为什么是200呢

王晓老师 解答

2022-04-27 17:18

您好
我假设的，会计上是200，税法在会计的基础上还加计75%

微信用户 追问

2022-04-27 17:23

费用化阶段是冲减了利润，无形资产阶段是账面价值增加了是这个意思吗

王晓老师 解答

2022-04-27 17:25

您好，是的，是这个意思的

微信用户 追问

2022-04-27 17:27

无形资产阶段怎么做账呢，费用化阶段又是怎么做账，会计和税法不一致呢

王晓老师 解答

2022-04-27 18:06

同学您好

做账还按照会计规定来，汇算清缴时，把会计和税法的差异调整汇算清缴的表就行。

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同学您好 未形成无形资产的部分，,会计上确认管理费用100，而税法认为税前不但能扣100，还能扣100*75% 形成无形资产的部分，会计上确认无形资产200，而税法认为，无形资产应确认200%2B200*75%=350
2022-04-27 17:12:24
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2019-07-25 17:45:07
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