去年暂估的人工费用，工资部分的不打算发了，佣金等费用，又拿不回票，现在要汇算清缴，账务要怎么处理呢

圆 追问

2022-04-27 10:34

佣金（是给代理人的，大多是个人）没有从公司账户支出，当时暂估做的分录：借：管理费用，贷：应付账款

郭老师 解答

2022-04-27 10:37

你好，那你个人支付的时候有证明吗？

圆 追问

2022-04-27 10:44

有转账记录，没有代开的劳务发票，可以的吗？

郭老师 解答

2022-04-27 10:48

可以的，汇算清缴调增就行，帐上不用做处理。

圆 追问

2022-04-27 10:54

我要把转账记录附在暂估的凭证后面吗？

郭老师 解答

2022-04-27 10:54

可以的，可以这么做的。

圆 追问

2022-04-27 10:58

没有帮他们申报过劳务报酬呢，这样对公司，对他们本人有没有税务风险，

郭老师 解答

2022-04-27 10:59

你好，本人有风险的，少交了个税。

圆 追问

2022-04-27 11:04

那还是在账面上做调整吧，要怎么做呢，暂估应付款的，就是：借：应付款  贷：利润分配未分配利润吗？然后暂估应付职工薪酬的，就是：借：应付职工薪酬，贷：利润分配未分配利润是吗？

郭老师 解答

2022-04-27 11:05

应付账款不用的，你不是实际业务的吗？

圆 追问

2022-04-27 11:10

是啊，可是我得要附件转账记录啊，考虑到会增加别人的风险，想想还是不附附件，这个应付款就没有原始凭证支撑啊，应该得要调回来吧，账面利润增加就增加了

郭老师 解答

2022-04-27 11:11

你好，你实际有支付，正常做账就可以的，没有发票正常做，如果真要有风险的话，银行回单就能体现出这个风险来，都能监控得到。

圆 追问

2022-04-27 11:15

我们是自然人独资，刚做了股权变更，钱是从  前法人的卡转出去的，这个应付款应该也不打算还了，要是不做调整，这个应付款就一直挂着了

郭老师 解答

2022-04-27 11:17

对的是的，那你就红冲。

圆 追问

2022-04-27 11:18

借：应付款  贷：利润分配未分配利润吗？   要不要经以前年度损益调整过渡下比较好呢？

郭老师 解答

2022-04-27 11:20

好企业会计准则的用以前年度损益调整来做，如果是小企业会计准则的，用利润分配未分配利润。