自己发现22年所得税汇算清缴的加计扣除的金额人工费数据高了，（有重复的）想请教一下有什么比较合理的规避方法。

云野 追问

2023-10-19 09:42

因为我们同时有部分的其他费用，就是研究人员的报销，没有计入，这个可以调整计入的对吧？

云野 追问

2023-10-19 09:44

然后还有一个数据是说我们的一个研发支出，软件部分金额较小，硬件部分金额大，但是硬件不应该算在研发支出中，但是这笔业务是跟同一个客户做的，合同都在一起，只是款项是可以分开的，这种情况，我可以把这个软件部分计入研发吗

玲老师 解答

2023-10-19 09:46

是的，咱要按照正确的进行账务处理，没有记的咱就记进去。
然后咱填写有差异的做更正申报就行了。

玲老师 解答

2023-10-19 09:46

研发支出这个是有列举的，我发给你一下，有表你看一下。

玲老师 解答

2023-10-19 09:46

研发支出这个是有列举的，我发给你一下，有表你看一下。

云野 追问

2023-10-19 09:52

老师，我知道有这个表，但是不是特别清楚，什么情况什么时间填这个表
，这个有什么要求吗？

玲老师 解答

2023-10-19 09:54

是研发企业这方面的支出，必须做这个辅助账。

云野 追问

2023-10-19 10:11

那是日常有这方面的支出就做，还是汇算清缴的时候？

玲老师 解答

2023-10-19 10:16

这个就要做的，平时就要做这个就相当于一个台账。

云野 追问

2023-10-19 14:48

老师，清缴一下，如果公司的年度所得税汇算清缴最后的税金 是退税状态，比如退税1000元，那107041（高新技术企业优惠明细表）那个表还用填吗？

玲老师 解答

2023-10-19 14:53

你好 要填写那张表的呢 

云野 追问

2023-10-19 14:55

那最后退税金额会不一样吗

玲老师 解答

2023-10-19 14:57

这个是以你的应纳税所得额计算出来的结果为准的。

云野 追问

2023-10-19 15:03

是这样举例子说哈，如果我的主表退税金额是1000，那这个107041最后减免金额是500，那我最终退税是什么金额，还是1000还是累计加上500=1500？

玲老师 解答

2023-10-19 15:05

减免500，要把对应的所得税计算出来。
然后计算出来总的税额。

云野 追问

2023-10-19 15:09

不填的情况下，我们是退税状态，那如果填了，会退更多吗？
不会吧？

玲老师 解答

2023-10-19 15:11

你好。这个减免要是应纳税所得额的话。
就会多退回来税款。

玲老师 解答

2023-10-19 15:11

减免的应纳税所得额乘以所得税税率。这个就是实际减免的所得税。
再加上你原来应该退的所得税，这个就是总的退税的金额。

云野 追问

2023-10-19 15:33

老师，我不太明白，那如果我主表中比如最后退税额是1000，填的这个104071的表格减免500，那最后我得到的退税是1500吗？

玲老师 解答

2023-10-19 15:34

减免的这个是税款还是应纳税所得额？