老师，请问有免抵退应退税额，如何做增值税结转呢

dream 追问

2022-04-26 16:06

之前怎么操作呢

秦枫老师 解答

2022-04-26 16:09

之前的无需处理  你之前肯定有留底税额   一直在进行税额里面挂着  本次冲销啊 

dream 追问

2022-04-26 16:13

那银行存款不就不对了吗

秦枫老师 解答

2022-04-26 16:16

银行存款就是你本期的退税金额啊  退税金额不是退到你公司账户上 

dream 追问

2022-04-26 16:17

老师，请问有进项和进项转出，最后结转怎么做分录呢

秦枫老师 解答

2022-04-26 16:22

针对这笔退税  你原先肯定是计入进项税额  现在退回了  进项税额转出 就冲销了你当时的进项 你的进项税额就是0  分录就是我上面的  

dream 追问

2022-04-26 16:23

老师，是出口退税的

秦枫老师 解答

2022-04-26 16:25

我以为你说的增量留底退税 和存量留底退税 

dream 追问

2022-04-26 16:30

老师，我没说清楚不好意思，请问有进销项和进项转出怎么做呢

秦枫老师 解答

2022-04-26 16:39

借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税金—未交增值税
借：应交税金—应交增值税
贷：应交税金—应交增值税(出口退税)
不好意思 老师没有接触过出口退税  帮你百度查询了以下   你可以参考 或者重新发起问题  懂得老师看见会回答

dream 追问

2022-04-26 16:41

好的，谢谢老师，还有就是内销中，有不能抵扣的进项税要转出怎么做分录呢

秦枫老师 解答

2022-04-26 16:49

真的很抱歉 我真的不太理解出口退税企业的操作  
 对于正常的进项税额不能抵扣部分 都是先抵扣 在做进项税额转出  
比如你购买的商品是用于职工福利进项税额不可以抵扣   你前期先进项认证抵扣了 借：XX商品 应交税费-进项 贷：银行存款 个人消费或者职工福利不可以抵扣时  借：应付职工薪酬    贷：库存商品  应交税费-进项税额转出