你好我们公司是做抖音类似的公司如果客户充值虚拟货币到账户之后再使用货币且可以将虚拟货币从平台按充值的一半价格提现那我们的收入和成本会计分录怎么做呢

张乐老师

职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师

2022-04-26 14:51

你好，收入就是这些充值的钱，实际消费以后，计收入。成本，如果是消费的服务的话，就记服务的成本，买的实物的话，就记实物的成本。

天青色等烟雨追问

2022-04-26 15:00

老师，请问会计分录怎么做呢

张乐老师解答

2022-04-26 15:15

收款时，借：银行存款贷：合同负债。消费时：借：合同负债贷：主营业务收入。结转成本：借：主营业务成本贷：银行存款或库存商品。

天青色等烟雨追问

2022-04-26 15:30

成本就是客户提现时候的金额对吗

张乐老师解答

2022-04-26 15:31

成本是客户有充值的金额，实际消费的时候所对应的服务和商品的成本。如果客户提现的话，属于退款，按照比例从合同负债中冲回就好。借：合同负债贷：银行存款。

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