物流公司中物流系统平台的货币是客户会员消费运费使用的，平台的货币由2部分组成，一种是客户会员正常充值，消费，一种是公司凭空生成，用于特殊客户转账去别的账户，无法正常充值，需要通过公司的个别会员虚拟币帮忙互转到平台客户会员号上，或者用于赔偿等，现在公司才开始使用金蝶云星空系统，请问公司凭空生成的这种虚拟市要怎么入账，用什么科目呢，物流系统的货币核对余额时需要用

董孝彬老师 解答

2026-03-23 21:12

您好，公司凭空生成的虚拟币，用于特殊客户转账或赔偿，应计入公司费用，同时增加合同负债（虚拟币）。
借：销售费用/管理费用  
贷：合同负债—物流平台虚拟币  

假设生成1000个虚拟币，每个1元
借：销售费用—促销费 1000  
贷：合同负债—物流平台虚拟币 1000  

余额核对：  在金蝶云星空查“合同负债—物流平台虚拟币”科目余额，应与物流系统平台虚拟币总余额一致。

婀玲 追问

2026-03-23 21:44

合同负债是一级科目吗？现在是有期初数据在，建账初始这个数放哪里

董孝彬老师 解答

2026-03-23 21:46

您好，合同负债是一级科目

婀玲 追问

2026-03-23 22:06

这样好像会影响损益呢，这种属于虚拟的，又并没有实际产生业务，放负债类后期账会不会错账，我是做是的内账来的

董孝彬老师 解答

2026-03-23 22:09

您 好，这是不会错账的哦

婀玲 追问

2026-03-23 22:19

老师，这种数据我能不能放在预收科目

董孝彬老师 解答

2026-03-23 22:24

可以，但必须单独设明细
预收-平台虚拟币
和真实充值分开核算，不影响损益，也方便对账

婀玲 追问

2026-03-23 22:33

好的，那请问期初填写和后期的账务处理分录是怎么写合理？

董孝彬老师 解答

2026-03-23 22:39

您好，我们分3个分录来写

婀玲 追问

2026-03-24 06:35

老师，用来互转的分录又怎么做账务分录，就是客户会员不能直接充值，他转账到指定账户了，然后出纳就用公司自己的会员号虚拟币的按收钱金额把充值到客户会员号

董孝彬老师 解答

2026-03-24 07:04

客户转钱到公司账户
借：银行
贷：其他应付款-客户充值
用公司虚拟转给客户
借：其他应付款
贷：预收账款-平台虚拟币

婀玲 追问

2026-03-24 08:01

老师，三个科目了，越来越不知道用哪个合适啦这个我纠结好几天了，还是不太懂，这三个科目区别又是什么，因为我是做内账的

董孝彬老师 解答

2026-03-24 08:08

您好，这3个科目核算的内容不一样的，咱也可以只用2个科目

婀玲 追问

2026-03-24 12:44

老师，关于公司虚拟币的问题这样做账务处理合理吗？

董孝彬老师 解答

2026-03-24 12:49

您好，这个不合理的，利润分配科目用错了，凭空生成的虚拟币不能冲利润分配

婀玲 追问

2026-03-24 12:55

这里的虚拟币那不是冲不了，越做越多么

董孝彬老师 解答

2026-03-24 12:59

您好，消费时就冲减了
借：预收
贷：主营业务收入

婀玲 追问

2026-03-24 13:28

客户消费是充值那一个，不是消费平台虚拟那个，第三条还是不对

董孝彬老师 解答

2026-03-24 13:28

您好，您说的哪个分录不对，能截图圈一下么