老师，麻烦问一下去年发票多记了，今年汇算清缴在其他栏填税额还是价税合计数 就是成本票多记了，借：主营业务成本 283018.87，应交税费应交增值税16981.13，贷:预付账款300000 没有抵扣，只是记成本的时候多记了

charles 追问

2022-04-26 14:05

增值税只是记账多记了，抵扣是对的，预付款我冲销了

meizi老师 解答

2022-04-26 14:09

你好 ； 那你汇算的时候扣除项目里面 - 其他栏次去调增  ；  把你 主营业务成本的金额  ；看多的部分 去调增 

charles 追问

2022-04-26 14:19

是含税金额还是不含税的，我税款扣的是对的，只是账上多记了进项税款

meizi老师 解答

2022-04-26 14:25

 你好； 按照你账上做的金额。 比如你  账上做10  ； 你实际 只有8  ；  你税收金额写8  ；账载金额写10  ； 你调整 2  

charles 追问

2022-04-26 14:35

10是含税的成本数吗，比如我成本8，税款2，账上是10，那我写8还是10

meizi老师 解答

2022-04-26 14:42

 你好； 你不是做了进项税吗 ？    你现在的成本是不含税金额   

charles 追问

2022-04-26 14:46

我是做了进项税，但是进项税是没抵扣的，进项税是正确的。就成本多记了，我是只填成本的金额吗，不填含税的成本金额

meizi老师 解答

2022-04-26 14:50

 跟你抵扣没有抵扣没有关系 ； 你  主营业务成本就是不含税的金额 ； 你多做了把多的部分调增即可    是的