老师，我们去年新办小规模企业，账上固定资产都没有做折旧，但是有入固定资产，固定资产有10万的金额，企业所得税固定资产那张表怎么填？还有账务处理需要怎么调呢

小林老师 解答

2022-04-26 11:32

您好，几月取得固定资产

咩咩 追问

2022-04-26 11:39

这个有什么区别呢？

小林老师 解答

2022-04-26 11:48

您好，12月取得固定资产，当年不折旧

咩咩 追问

2022-04-26 11:52

不是12月份的，现在应该怎么处理呢

小林老师 解答

2022-04-26 12:43

您好，会计正常按月计提折旧，借成本费用科目等，贷累计折旧

小林老师 解答

2022-04-26 12:43

您好，企业所得税汇算清缴正常申报即可，按科目余额表固定资产相关数据，但确认您的折旧年限不低于税法规定