最近有个六税两费的减免政策，退了税款回来，这个要怎么做

CR 追问

2022-04-25 14:30

计提时：借：应交税费-转出未交  100    贷：应交税费-未交增值税  100   现在：借：应交税费-转出未交  -100  贷：应交税费-未交增值税  -100，是这样吗

bamboo老师 解答

2022-04-25 14:31

您不是退的六税两费么？怎么是增值税了

CR 追问

2022-04-25 14:32

增值税也有退回来

bamboo老师 解答

2022-04-25 14:33

增值税是延缓的还是免征的？

CR 追问

2022-04-25 14:37

本来是延缓的，上个月缴清了，这个月又退回一半了

bamboo老师 解答

2022-04-25 14:38

那退的增值税
借：银行存款
贷：应交税费-未交增值税
就写这笔就好了 后面还有缴纳的

CR 追问

2022-04-25 14:41

后面还有缴纳的是啥意思

bamboo老师 解答

2022-04-25 14:42

就是这是延缓的 后面还需要缴纳出去

CR 追问

2022-04-25 14:44

退回来的增值税在上个月已经全部缴清了，这个月又退回一半，这个是延缓的吗，之后还会继续收取

bamboo老师 解答

2022-04-25 14:45

增值税退回应该是延缓的哈

CR 追问

2022-04-25 14:53

问了一下是延缓的，先退回来，就直接做：借：银行存款  100   贷：未交增值税，，，借：银行存款  100  贷：三项附加税

bamboo老师 解答

2022-04-25 14:55

附加税没有计提吗

CR 追问

2022-04-25 14:57

有，这个是缓缴的，先退回来，也要做计提时相同的红字分录吗

bamboo老师 解答

2022-04-25 14:58

缓缴的，先退回 那不要 做缴纳相反的分录