老师您好，六税两费减征政策，1-2月份的附加税没有退税直接减免5月份的附加税，这种情况怎么做账？

秦枫老师

职称：中级会计师,经济师,税务师

2022-07-01 10:02

你按照５月份实际扣款金额，计提税金及附加，数字跟缴纳一致就行，如果你上期计提了跟本期扣款不一致的，将上期红线红冲了，按照正确扣款的计提！

adaxu 追问

2022-07-01 10:12

借：应交税费--城建税，教育，地方附加等税，贷：营业外收入--税收减免额，这样做分录可以吗？

秦枫老师解答

2022-07-01 10:19

六税两费不是政府补贴不计入营业外收入
打给比如１月２月３月本身应该减免１００没有减免退给你
５月本身应该交３００万冲减１.２月１００本期缴纳２００
你本期计提税金的时候
借：税金及附加２００（不要写３００了）
贷：应交税费－城建、教育等２００
借：应交税费－城建、教育等２００
贷：银行存款２００

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