@郭老师 请郭老师解答问题哈！

马莉 追问

2022-04-24 10:32

早上好老师！想问下，有这么个情况，老板拿回一张2021年02月份的发票，小企业搞到一张发票很不易，该笔费用根本没在2021年计提，现在只要2021年汇算清缴没做是不是都可以入帐啊？

郭老师 解答

2022-04-24 10:34

可以的，可以作的
若你是小企业，会计准则做账直接借利润分配未分配利润贷，其他应付款
菜青椒可以抵扣所得税的。

郭老师 解答

2022-04-24 10:34

汇算清交可以抵扣所得税的

马莉 追问

2022-04-24 10:39

明白老师！是不是总体原则就是未做汇算清缴前当年度的发票无论是否计提都可以入当年的帐，得得税前抵扣是这个理吧？

郭老师 解答

2022-04-24 10:41

对的是的，是这么做的。

马莉 追问

2022-04-24 10:43

如果是2020年或之前的发票如果必须入帐，只能去税务局更正申报了是吧？

郭老师 解答

2022-04-24 10:46

你好，如果金额不大的话，你在二一年调整就可以的，不用去税务局修改。

马莉 追问

2022-04-24 10:47

这种金额应该控制在什么范围之内？不超1万吗？

郭老师 解答

2022-04-24 10:48

对的是的，可以在这个金额左右的。

马莉 追问

2022-04-24 10:50

原来还可以这样！比如说2020年5000元发票入在2022年年初，这种情况税务局查帐不提异议吗？

马莉 追问

2022-04-24 10:51

我一直有顾虑啊！不敢这要操作啊

郭老师 解答

2022-04-24 10:53

你好，金额不大的话，他查账的话也没有关系
那比如像费用的，那我们的费用就是发生在二一年，他只不过是二零年开了发票。

郭老师 解答

2022-04-24 10:53

发票有时候可以提前开的，但是账上做账务处理的时候，它是根据权责发生制来。

马莉 追问

2022-04-24 10:57

对啊！老师又给我启发了，可以说是提前开票啊！最喜欢和郭老师交流，多学了好多类似灵活处理问题！棒！！！

郭老师 解答

2022-04-24 10:59

是吧
主要是合理就可以的