2018年我们做建筑工程挂靠的别人家企业，挂靠公司开出工程款专票1000万元，开发票当月我们没有给挂靠单位提供进项发票，这个公司就扣了我们120万的税金，当时这个公司是核定征收，我想问下老师，他这样扣是否正确，我感觉是不是用1000万*征收率（3%）就可以了，是不是多扣了我们90万啊

魁梧的路人 追问

2022-04-23 14:50

老师，增值税我们需要交多少，我记得当时11%的税率，加1个点的附加，就是说扣我们120万，没错，是吧

文老师 解答

2022-04-23 14:53

具体他们怎么谈的，不太了解，您没有提供进项票，需要交增值税，还有企业所得税的，

魁梧的路人 追问

2022-04-23 14:55

哦，就是核定征收只是单指所得税，不包括增值税的，增值税还是需要缴纳的。

文老师 解答

2022-04-23 14:56

对的，是这样的，核定征收的是指所得税的

魁梧的路人 追问

2022-04-23 14:58

老师，不对呀，我记得当时专管员说让我们核定征收，这样就是有收入就交税，乘以征收率就好了呀，没收入不交税的

文老师 解答

2022-04-23 15:03

是的，根据收入核定的话，是这样的

魁梧的路人 追问

2022-04-23 15:13

那营改增之前的建筑到底是核定的是收入啊，还是核定的所得啊，还有之前的文件吗

文老师 解答

2022-04-23 15:17

根据收入*核定的征收率算企业所得税的

魁梧的路人 追问

2022-04-23 15:20

那就是说核定征收跟增值税没有关系呗，只交个所得就行了，对吧

文老师 解答

2022-04-23 15:42

是的，但是增值税还是需要正常缴纳的