你好，老师，请问汇算清缴中的职工薪酬支出及纳税调整明细表中的职工福利费支出可以填社保的单位部分的金额吗？

叶子 追问

2022-04-23 14:51

请问，单位在开始时把2个月的工资直接做当月的支出，没先入应付职工薪酬，再结转出来，账上的实际支付工资和应付职工薪酬的贷方年累计数对不上，会不会有啥问题，在汇算清缴中还是根据实际支出的工资来入账上金额和实际支出金额吗？工资都是有申报个税的

邹老师 解答

2022-04-23 14:58

你好，单位在开始时把2个月的工资直接做当月的支出，这个不会导致  账上的实际支付工资和应付职工薪酬的贷方年累计数对不上  啊

叶子 追问

2022-04-23 15:02

是这样入账的：直接做支出：借管理费用-工资；贷银行存款，没有通过应付职工薪酬；后面的都有先：借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，再借：应付职工薪酬，贷银行存款；所以前面2个月应付职工薪酬的贷方合计数和实际的管理费用-工资的合计数有2个月的差异

邹老师 解答

2022-04-23 15:03

你好，把没有通过 应付职工薪酬核算的工资，并入后面计提，支付的一起填写就是了 

叶子 追问

2022-04-23 15:07

好的，谢谢；请问给员工租赁宿舍的费用算到了职工福利费中，但是租金水电等没发票，这部分在汇算清缴中是做无票支出调增呢，还是要在职工薪酬支出纳税调整表中做职工福利费支出调整呢？

邹老师 解答

2022-04-23 15:08

你好，给员工租赁宿舍的费用算到了职工福利费中，租金水电等没发票，是做无票支出调增处理

叶子 追问

2022-04-23 15:12

也就是说在职工薪酬支出纳税调整表中做职工福利费支出中要填写数据，同时也要做无票支出调增，是吗？

邹老师 解答

2022-04-23 15:11

你好，是的，是这个意思 

叶子 追问

2022-04-23 15:14

职工薪酬支出纳税调整表中的工资薪资支出填了张载金额和实际发生额后，后面的税收金额也是填和前面一样的数据吗？

邹老师 解答

2022-04-23 15:15

你好，如果工资都据实发放了，是的 

叶子 追问

2022-04-23 15:17

你好，那职工福利费支出的税收金额已经按14%纳税调整金额了，那在无票支出又全额调增，这是不是重复调增了支出？

邹老师 解答

2022-04-23 15:19

你好，只调增了一次，没有重复调增啊 

叶子 追问

2022-04-23 15:27

比如；在职工福利费支出1250元在税收金额已经按14%纳税调整了1075元；如果在纳税调整项目明细表中的扣除类的第十七项其他中又做了1250元的无票支出，税收金额0，这个纳税调整了1250元，这不是重复调增了1075元吗？

邹老师 解答

2022-04-23 15:28

你好，你在职工薪酬明细表的福利费是据实填写，账载金额与税收金额一致，这个时候没有调增啊
只在  无票支出里面调增了一次啊 

叶子 追问

2022-04-23 15:29

好的，理解，谢谢

邹老师 解答

2022-04-23 15:31

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。