老师我汇算清缴调整去年管理费用怎么做分录

charles 追问

2022-04-22 14:49

工资计提多了
计提多了

郭老师 解答

2022-04-22 14:51

你好，借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利润。

charles 追问

2022-04-22 14:53

不用以前年度损益调整么

郭老师 解答

2022-04-22 14:55

哦，你是企业会计准则做账的吗？小企业会计准则做账的话，用利润分配来做就可以了。

charles 追问

2022-04-22 14:58

企业会计准则的话是不是得借以前年度损益调整，贷应交税费-应交所得税     缴纳的时候应交税费-应交所得税  贷银行存款

郭老师 解答

2022-04-22 15:00

对的是的，然后在以前年度损益调整在结转到利润分配未分配利润。

charles 追问

2022-04-22 15:01

小企业会计准则是，借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利润，  借所得税费用贷应交税费应交所得税？

郭老师 解答

2022-04-22 15:04

是的是的，是这么做。

charles 追问

2022-04-22 15:07

您看我会计准则那个发的，应付职工薪酬没调整过来啊

郭老师 解答

2022-04-22 15:10

借以前年度损益调整贷应付职工薪酬做这个分录。

郭老师 解答

2022-04-22 15:10

你刚才那个是集体所得税的。

charles 追问

2022-04-22 15:23

老师假设我家去年利润是-10万，多计提的工资是2万，是不是也可以不调整

郭老师 解答

2022-04-22 15:25

调整，你亏损只能是8万，以后弥补的亏损也是8万。

charles 追问

2022-04-22 15:31

我的意思是说，这种情况我直接在今年调整应付职工薪酬和管理费用可以么？因为也不涉及缴税

郭老师 解答

2022-04-22 15:34

你好，可以的，可以这么做的。