@郭老师 请郭老师解答问题哈！

马莉 追问

2022-04-22 09:30

早上好老师！我昨天去一个公司发现他们会计2021年年终奖是在2022年01月份发放的，但该笔奖金未在2021年计提，这样就会导致该公司2021年所得税多缴1万多。老板的意思把该笔资金成本仍然放在2021年度。我认为可以，直接通过以前年度调整或未分配利润调整到2021年度，这笔奖金通过2021年度汇算清缴调减，这个想法是否可行？税局那边是否认可？

郭老师 解答

2022-04-22 09:33

可以的，这个没有关系。你做原始凭证的时候，这个年终奖的奖金，你写到二一年，年终奖就可以。

马莉 追问

2022-04-22 09:35

老师，我凭证是不是得入2022年啊？

郭老师 解答

2022-04-22 09:37

对的是的键，以前年度损益调整贷应付职工薪酬工资，然后汇算清缴的时候填写职工薪酬明细表，税收金额和实际金额加上这个钱就行。

马莉 追问

2022-04-22 09:37

是做2021年12月份还是2022年01月份呢？

郭老师 解答

2022-04-22 09:43

做了以前年度损益调整，它属于去年的，不属于今年的。

马莉 追问

2022-04-22 09:45

老师，凭证我做在2022年01月份对吧？但该笔费用属于2021年度对吧？

郭老师 解答

2022-04-22 09:46

好对的是的是这么做。

马莉 追问

2022-04-22 09:54

明白，谢谢老师！

郭老师 解答

2022-04-22 09:57

不用客气，工作愉快。