冲红后多缴纳的增值税如何结转

???? 追问

2022-04-20 21:41

只做您说的这一张吗老师?还是要做 1.结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2.结转需要缴纳的增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷：应交税费-未交增值税

易 老师 解答

2022-04-20 21:48

对，只有结这一组分录就可以

???? 追问

2022-04-20 21:54

次月开票的增值税需要从这笔增值税中抵减，凭证应该如何做呢老师

易 老师 解答

2022-04-20 22:02

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税

???? 追问

2022-04-20 22:09

新开的发票正常计提税金吗？因为我看增值税直接抵扣掉了，没有体现税金及附加城市、教育、地方费，这个凭证如何做呀老师

易 老师 解答

2022-04-20 22:36

附加税是随主税一起。一起增加或者减少的

???? 追问

2022-04-20 23:49

就是在缴纳次月新开发票的增值税时直接抵掉了之前多缴纳的增值税，并未显示附加税，我计提的时候还需要计提附加税吗？是不是就直接只计提一个总的增值税，借：应交税费-应交增值税-进项税额  ，贷：应交税费-未交增值税？就不用再单独计提税金及附加了呢？

易 老师 解答

2022-04-21 07:07

如退了附加就冲减附加，没退就不处理，交增值税就计提附加，不交就不计提。保持一致