老师，您好，2021年有交2018-2019年的印花税滞纳金，这些滞纳金调增能补改在2020年汇算清缴的年报里申报吗，因为2020年里的汇算清缴调增也调错了，想一次改了

焕然 追问

2022-04-20 14:31

因为银行扣款是在2021年2月扣的，所以分录是做在2021年2月，摘要就是写缴纳2018-2019年的印花税，借营业税金及附加/印花税
贷：银行存款

meizi老师 解答

2022-04-20 14:37

 你好；  你科目都做错了。 滞纳金不是应该做 营业外支出去吗   

焕然 追问

2022-04-20 14:40

是做错了，我今年更正，明年汇算清缴再调增补缴行吗

焕然 追问

2022-04-20 14:41

要把滞纳金提出来入营业外支出是吗，然后其印花税才是直出上面的分录，借印花税，贷银行存款是吗

meizi老师 解答

2022-04-20 14:48

你好； 可以的。 你调整下分录 。 走以前年度损益调整科目去处理哈。 不是直接做科目的  

焕然 追问

2022-04-20 14:52

怎样做，我以为是借：印花税   贷银行存款    贷营业外支出   贷银行存款，不是这样吗

meizi老师 解答

2022-04-20 14:57

 你好 ；  跨年了做借以前年度损益调整贷银行存款。 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整   

焕然 追问

2022-04-20 15:05

比如一起是2万，滞纳金是5000，怎样做？

meizi老师 解答

2022-04-20 15:10

 你好；借以前年度损益调整 -滞纳金 5000 - 印花税15000   贷银行存款。 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整      

焕然 追问

2022-04-20 15:18

不用入营业外收入了是吗， 到明年做汇算清缴时再调增5000就行了是吗

meizi老师 解答

2022-04-20 15:27

 你好；  是的。   到时调整5000 滞纳金即可。 是的