老师您好，我现在要进行第一季度企业所得税申报，是总分公司合并申报。财务报表报送是要将总分公司报表合并后上报吗？

微信用户 追问

2022-04-20 13:28

分公司单独申报增值税，总公司合并申报企业所得税

丁小丁老师 解答

2022-04-20 13:30

您好！总公司要汇总分公司报表上报哦

微信用户 追问

2022-04-20 13:31

就是在国税申报财务报表时，要报送总分合并后的。

丁小丁老师 解答

2022-04-20 13:33

您好！是的，报送合并后的报表

微信用户 追问

2022-04-20 13:34

总分公司之间有其他应收其他应付的往来，这个是不是要相抵？

丁小丁老师 解答

2022-04-20 13:36

您好！这个要抵消的，也属于内部交易

微信用户 追问

2022-04-20 13:38

内部的要相抵，留下的金额就是外部的就对了是吗？

丁小丁老师 解答

2022-04-20 15:13

您好！是的，因为总分公司对外就是这个主体，所以要把内部的抵消

微信用户 追问

2022-04-20 16:24

老师，非常感谢！

丁小丁老师 解答

2022-04-20 16:28

不客气，有问题再沟通哦