总分公司企业所得税汇总计算在分配 比如：22年1季度总公司利润100万 分公司利润10万 合并计算的企业所得税为27.5万 其中总公司分配13.75万的企税 分公司分配13.75万的企税 （但是按照分公司的实际利润计算的企税应该是2.5万） 请问分公司的企税账务怎么处理

天青色等烟雨 追问

2022-04-20 13:59

企税一共是27.5哒，最主要想请问下分公司 企税的会计分录怎么做

小林老师 解答

2022-04-20 14:25

您好，总分公司根据系数分配13.75，计算得出总分公司比例

天青色等烟雨 追问

2022-04-20 14:41

老师，那账务怎么处理呢？

小林老师 解答

2022-04-20 16:52

您好，分公司根据需要缴纳税费金额，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税

天青色等烟雨 追问

2022-04-20 17:00

老师，不是分公司才根据系数来分配吗？

小林老师 解答

2022-04-20 17:00

您好，是的，是根据分配系数

天青色等烟雨 追问

2022-04-20 17:05

老师，那分公司按照自己利润算出的企税和实际缴纳的企税之间的差额计入哪个科目呢

小林老师 解答

2022-04-20 17:21

您好，分公司平时不需要预提所得税费用，根据分摊金额计提

天青色等烟雨 追问

2022-04-20 17:31

和分公司的实际利润算的企税就有差额了

小林老师 解答

2022-04-20 17:35

您好，不跨年，那您通过所得税费用，分公司平时不需要计提