税收优惠红利账单是什么意思?有房土,所得税等,要怎 问
您好,最下面打个勾,提交就可以 答
老师,我们公司的房产原来出租从租计征房产税,现在 问
您好,是的,就是你说的这样的 答
今年药房卖哪类药品不免增值税了,具体名称有哪些 问
今年(2026年1月1日起)药房不再免税、恢复征税的只有一类:避孕药品和用具。 答
外贸企业已经确认改单不成功的报关单,现在需要怎 问
金额 / 币制错误 按实际收汇做账 外汇监测系统做 “差额报告” 无法改单 %2B 无法退税 %2B 无法内销 走 退运:办退运报关、冲收入、退税款 / 补税 或 视同内销 缴税(最稳妥) 改单不成 = 按错误报关单走流程,但按真实业务做账 %2B 税务定性(可退 / 免税 / 征税)%2B 全套资料备查 %2B 外汇报告。 1. 尚未申报退税 确认外销(按正确业务) 借:应收账款 — 外商 贷:主营业务收入 — 出口销售收入(FOB) 进货(正常) 借:库存商品 借:应交税费 — 应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 不能退税:进项转出 / 视同内销 免税不退税: 借:主营业务成本 贷:应交税费 — 应交增值税(进项税额转出) 视同内销征税: 借:主营业务收入 — 出口 贷:主营业务收入 — 内销 贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额) 借:应交税费 — 应交增值税(进项税额) 贷:应交税费 — 应交增值税(进项税额转出)(红字冲回) 2. 已申报退税、已到账 冲减退税 借:其他应收款 — 应收出口退税(红字) 贷:应交税费 — 应交增值税(出口退税)(红字) 补缴税款 借:应交税费 — 应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 成本调整(同 “尚未申报”) 3. 冲减原错误收入 / 成本(跨月 / 跨年) 红字冲销错误分录,按正确业务重做 跨年:用 “以前年度损益调整” 替代损益科目 三、税务处理(最关键) 出口退税申报 能退:按原报关单申报,附差异说明 %2B 全套证据 不能退:在退税系统做 “不予退税 / 冲减”,或不申报退税 增值税申报 视同内销:填 “未开具发票” 销项,进项正常抵扣 免税:填 “免税销售额”,进项转出 备案与备查 留存:情况说明、报关单、合同、发票、提单、收汇水单、改单被拒回执 海关风险 主动书面说明;申报不实可能被处罚、影响信用 答
自然人属于个人,而商业汇票的持票人不能是个人,只 问
你好,是的,一般情况商业汇票持票人不能是自然人个人。 答

公司于4月3日销售饮料一批,开具的增值税专用发票上注明价款50000元,增值税税额6500元,另垫付运费1000元,专用发票已开并已转交给对方。货物已经发出,款项已收入银行。会计分录怎么做?
答: 借银行存款 56500贷主营业务收入 50000 应交税费应交增值税销项税额6500
购入机器设备一台,增值税专用发票列示,价款500000元,增值税65000;货运增值税专用发票列示,运费20000元,增值税1800元;上述价款均尚未支付。做会计分录
答: 一、购入机器设备会计分录: 借:库存商品 500000元 贷:银行存款 500000元 二、货运增值税会计分录: 借:应交税费 1800元 贷:银行存款 20000元 三、增值税会计分录: 借:应交税费 65000元 贷:库存商品 65000元 拓展知识:上述会计分录中,购入机器设备的增值税可以作为进项税额计入营业税减免科目,而货运的增值税应作为购买方的附加税支出。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
向通飞公司购入设备一台增值税专用发票上注明:价款100000元税额13000元,对方代垫运费并收到承运单位开具的增值税专用发票上注明:运费2000元税额180元。全部款项用银行存款支付设备交车间使用,会计分录
答: 借固定资产 借进项 贷银行存款









粤公网安备 44030502000945号



东老师 解答
2022-04-20 05:37