小规模纳税人，汽车代销，公账收客户车款10万元，付款9.7万元，机动车发票4S店直接开给客户。我们代销只收取3000元佣金。汇算清缴时，我按哪个数据填写收入？

kj_3rFuSzWZ1weh 追问

2022-04-19 16:42

收到车款时，借：预收账款-XX客户  10万      贷：主营业务收入-XX车型 10万                                                                         结转成本时，借：主营业务成本-XX车型 9.7万  贷：库存商品-XX车型 9.7万

meizi老师 解答

2022-04-19 16:50

 你好；  你代收代付的； 别去全额做 10万收入呀；   不是你开票的哇 ；  你这样做 会多报增值税的  

kj_3rFuSzWZ1weh 追问

2022-04-19 16:57

那要做分录：借：银行存款  10万   贷：其他应付款-9.7万，主营业务收入2970，应交税费-增值税30

meizi老师 解答

2022-04-19 16:59

 你好；     是的。这样做才对    

kj_3rFuSzWZ1weh 追问

2022-04-19 18:58

那我2021年12月有笔代收代付直接做收入和成本了，增值税还是按两者差额3000来报的税，现在要怎么办才好呢？

meizi老师 解答

2022-04-19 19:48

 你好； 你去修改下申报表； 同时账上处理  下调整分录

kj_3rFuSzWZ1weh 追问

2022-04-20 09:43

账上调整分录后，后面附什么凭证比较好呢？凭证后面可以附客户购车合同，客户购车发票，银行付款回单？还有需要附的吗

meizi老师 解答

2022-04-20 09:45

 你好； 调整后 写      情况说明老板签字 以及 上面的合同 -发票 回单做附件