物业公司代收水电费，我公司预存电费时， 借：预付账款 贷：银行存款 收到电费发票时， 借：管理费用 贷：预付账款 收到业主预存电费时， 借：银行存款 贷：其他应付款 月底收到电工电费分摊表时， ？如何做分录 是不是收到电费分摊表时，借：管理费用（负数） 贷：主营业务成本 月底确认收入， 借：其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费（简易计税） 公司收的水电费都加价了，老师麻烦您看看，实际工作中预收业主的电费不是当月的，要不要分月确认收入呀

天青色等烟雨 追问

2022-04-19 15:40

现在还有一个问题是确认收入时：借方其他应付款金额是按差额记，那么有一部分成本在其他应付款贷方

朴老师 解答

2022-04-19 15:45

同学你好
这个直接按照差额就可以

天青色等烟雨 追问

2022-04-19 16:02

那贷方还有部分其他应付款没有结转呀，这个差额属于成本

朴老师 解答

2022-04-19 16:08

同学你好
那你得有发票才可以

天青色等烟雨 追问

2022-04-19 16:44

什么意思没明白，我收业主的电费，等到月底会给业主开发票

朴老师 解答

2022-04-19 16:51

同学你好
你得有成本票
你开出去的计入其他业务收入

天青色等烟雨 追问

2022-04-19 17:11

有供电局给我们的发票为成本票，我们是差价确认收入，我们给业主开的发票做收入呀

朴老师 解答

2022-04-19 17:16

同学你好
对的
是这样

天青色等烟雨 追问

2022-04-19 17:19

老师，我直接按照这个差额，那贷方还有部分其他应付款没有结转呀，这个差额属于成本，这个怎么办？因为确认收入时：借方其他应付款金额是按差额记

朴老师 解答

2022-04-19 17:24

同学你好
可以按照差额来做

天青色等烟雨 追问

2022-04-19 17:26

老师，那贷方部分其他应付款怎么结转呢？

朴老师 解答

2022-04-19 17:32

借其他应付款
贷银行存款

天青色等烟雨 追问

2022-04-19 17:39

我们银行没有出钱呀，贷方怎么挂银行存款呀，老师，您的意思是在预存电费的时候就挂上吗

天青色等烟雨 追问

2022-04-19 17:45

就是在预存电费的哪一个分录做借：预付账款  其他应付款  贷：银行存款吗？那这个其他应付款的金额挂多少呢，难道是根据自己收款的数据自己计算吗

朴老师 解答

2022-04-19 17:49

对的
按照预存的来做就可以