老师您好!买方发过来的开票资料是应收账款减去提 问
您好,您这个具体是什么问题呢 答
老师,一般纳税人开专票和普票是不是交税都是一样 问
你好,对于销售方而言,开具和不开票是一样的,开具普票和专票也是一样的,就看购买的需求,无特殊优惠 答
咨询郭老师,我公司商贸型公司,需要给客服一批消费 问
您好,郭老师现在不在线,我来回答一下行么 1、公司商贸型企业销售面值300元消费卡,按实际收款300元开具预付卡不征税增值税普通发票,执行国家税务总局公告2016年第53号规定,售卡环节不征收增值税。账面按实际资金到账入账,做分录借银行存款300,贷预收账款318,多出赠送的18元计入销售费用,做分录借销售费用18,整体完整体现客户实际可消费318元的履约义务,同时内部建立消费卡台账,备注每张卡实收金额、赠送额度及可用总额。 2、客户持卡消费时账务处理。客户实际消费318元时,直接全额冲减账面预收账款,按实际收取的300元作为计税基数和收入确认基数,按照13%增值税税率核算不含税收入及销项税额,做分录借预收账款318,贷主营业务收入、贷应交税费应交增值税销项税额,赠送的18元不再额外做账务调整,按预付卡整体额度一次性结转冲平账目。 3、相关税务合规及备查要求。本次18元消费额度属于预付卡充值附赠营销行为,参照国税函〔2010〕56号商业折扣相关口径,不做增值税和企业所得税视同销售处理。留存公司营销活动方案、消费卡发放台账、客户消费记录等资料备查,定性为销售配套让利而非无偿礼品赠送,规避偶然所得个人所得税代扣代缴风险,全程只按300元实际收款金额开具发票,不额外对赠送18元开票。 答
老师好,前几个月进项票要转出一张,是怎样操作的呢? 问
同学你好,是指税局,对吧 附表2里 有一个专门填写 进项税转出 的格子,直接填写就行 答
老师,您好!公司在25年10月购买20万元的车,在25年一 问
您好,您说的加速折旧的部分吗 答


老师,小规模纳税人劳务分包,报增值税时怎么填表
答: 你好,季度收入金额是多少?
小型劳务派遣公司适用小规模纳税人免征增值税政策吗?
答: 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,小规模纳税人不适用小型劳务派遣公司免征增值税政策。但小型劳务派遣公司仍然可以从税收优惠政策中获益,例如,税务机关可以为小型劳务派遣公司减免部分税收。此外,小型劳务派遣公司也可以从税收减免政策中受益,例如减免税费或延长税收期限等。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
劳务费发票的税率是多少 一般纳税人,加工,修理,修配 劳务费发票的税率是13% 如果是小规模纳税人增值税就是免税是吧? ?
答: 小规模的话是免税的。








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