上年10月的税金及附加忘记计提了，但城建税已经交了，在今年汇算清缴的时候发现了，有800多点，怎么办？去年会计报表要调整吗？汇算清缴的时候这笔数字要怎么办

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2022-04-19 10:05

您好
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-城建税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
汇算清缴的时候调表纳税调减就好了

陪你考证的初级班主任追问

2022-04-19 10:46

汇算清缴的时候调表纳税调减就好了？没明白
你的意思是在今年汇算清缴的时候，对去年的年度报表也作调整？

bamboo老师解答

2022-04-19 11:04

汇算清缴的时候调表纳税调减就好就是汇算清缴的时候填表

报表不调整

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