咨询个问题，独立纳税分公司，注销时与总公司往来款，账务处理怎么处理呢？存在的未分配利润（负数）是不是一并计入总公司，分公司报表各项都清0》

天青色等烟雨 追问

2022-04-18 15:33

没有还，分公司其他应付款给总公司的数，正好等于未分配利润的数 账务处理分公司 ：借：其他应付款                                                                                                                                           贷：未分配利润   总公司： 借：未分配利润  贷：其他应收款 ，对吗？这部分总公司汇算清缴能扣除吗

meizi老师 解答

2022-04-18 15:40

 你好；  分公司的其他应付款    不还的走 营业外收入去   ；          不是直接走利润分配去的  

天青色等烟雨 追问

2022-04-18 16:23

老师，那总公司怎么做呢

meizi老师 解答

2022-04-18 16:34

你好；总公司做  借   营业外支出贷其他应收款   

天青色等烟雨 追问

2022-04-18 17:18

这部分总公司可以税前扣除吗

meizi老师 解答

2022-04-18 17:24

 这部分无法税前扣除的； 要调增处理的  

天青色等烟雨 追问

2022-04-18 17:50

那如果是不独立核算分公司呢？不独立核算分公司，我直接计入未分配利润，行吗？总公司：借：未分配利润 贷，其他应收款

meizi老师 解答

2022-04-18 17:58

 你好 ；     不独立的； 总部一起做账的； 就不存在    做科目处理的