- 送心意
冉老师
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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你好,核定征收按核定
2026-09-11 13:23:48
您好,只要收到专票不是用于不得抵扣项目,正常抵扣就行
2026-09-12 08:29:24
您好,现行《企业会计准则》下不设自制半成品一级科目,实务中挂库存商品-自制半成品明细核算,按销售频率分两类处理:
经常对外销售(主营):确认收入借银行存款 贷主营业务收入-自制半成品 贷应交税费-应交增值税(销项税额);结转成本借主营业务成本 贷库存商品-自制半成品
偶尔对外销售(非主营):确认收入借银行存款 贷其他业务收入-自制半成品 贷应交税费-应交增值税(销项税额);结转成本借其他业务成本 贷库存商品-自制半成品
成本按实际出库成本(加权平均或先进先出)结转,一般纳税人适用13%税率,小规模纳税人按对应征收率核算,
2026-09-11 18:09:08
70万中50万是货款,剩余20万分别是违约金,诉讼费,执行费,执行款的利息,分别入什么科目
2026-09-12 15:24:36
2025‑04成立,申报2025年度残保金:
在职职工平均人数 =(4‑12月各月人数相加)÷9个月,不是除以12 。
工资总额取4‑12月全部工资。
电子税务局不会自动识别成立月份,需要手动填对。
企业在职职工≤30人,免征残保金,但仍要零申报 。
2026-09-11 15:18:14
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