跨月作废的发票 税款已经缴纳了 没有申请退 留抵之后抵扣 现在增值税用了之前留抵的费用扣除没有从银行存款出 这张凭证如何做？

???? 追问

2022-04-18 11:53

作废发票 借 主营业务收入   应交税费-应交增值税-销项税额  贷 应收账款
缴税  借 应交税费-未交增值税  应交税费-应交城市维护建设税  应交税费-应交教育附加 应交税费-地方教育费附加 贷 银存
红字发票  借 应收账款负数  贷 主营业务收入负   应交税费-应交增值税-销项税额负

郭老师 解答

2022-04-18 11:56

借税金及附加贷，应交税费城建税，地方教育教育附加
增值税的你是一般纳税人吗？如果是的话，借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税正好抵扣。

???? 追问

2022-04-18 12:09

是的老师 那我那三张凭证不动  新增加您说的说的两张凭证对吗？  1.借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  2.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税

郭老师 解答

2022-04-18 12:10

是的是的，是这么做的。

???? 追问

2022-04-18 12:16

再麻烦问您一下 这两张凭证摘要写什么呢。。。第1张凭证放在红字发票后面？

郭老师 解答

2022-04-18 12:19

第一个结转销项，第二个结转需要缴纳的增值税。

???? 追问

2022-04-18 12:36

好的老师 但是科目余额表中 销项税额是双份的金额了 这样正常么

郭老师 解答

2022-04-18 12:49

你好不对的销项的发生额是在贷方
你这样结转了之后，没有余额的。

???? 追问

2022-04-18 12:56

1.作废发票 借：主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应收账款。
2.缴税  借： 应交税费-未交增值税  应交税费-应交城市维护建设税  应交税费-应交教育附加 应交税费-地方教育费附加 贷 :银行存款。
3.红字发票  借： 应收账款负数  贷 ：主营业务收入负   应交税费-应交增值税-销项税额负。
4.借：应交税费-应交增值税-销项税额（已缴纳的增值税额） 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 。
5.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（抵扣缴纳增值税的一部分税额）  贷：应交税费-未交增值税。

老师您看我是哪步出现问题了呢

郭老师 解答

2022-04-18 13:02

少做了一个收入的
你这个月确认收入的呢。

???? 追问

2022-04-18 13:08

是有一张销售发票  借：应收账款   贷：主营业务收入 ；应交税费-应交增值税-销项税额（需抵扣的一部分） 是这样做的 科目余额表中 1.销项税额在借方结果=作废发票税额+作废发票税额-抵扣一部分税额  2。转出未交增值税在贷方结果=作废发票税额-抵扣一部分税额 3.未交增值税在贷方结果=抵扣一部分税额的金额

郭老师 解答

2022-04-18 13:10

哦，作废的发票不用做。

???? 追问

2022-04-18 13:20

可是开出的作废发票 借：主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应收账款。并且计提税额还缴纳了增值税

郭老师 解答

2022-04-18 13:21

你开了一个蓝色的，然后又开了一个负数的吗？那你篮子的和负数的发票是不是都应该做账？
现在一共开了几张发票吧？

???? 追问

2022-04-18 13:31

开了两张蓝色，其中一张作废，正常缴纳了两张蓝色增值税，次月开了一张负数发票，做了三张凭证。两张蓝色 借：主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应收账款。一张红票 借： 应收账款负数  贷 ：主营业务收入负   应交税费-应交增值税-销项税额负。计提税金是两张蓝色的，缴纳税费也是两张蓝色全部缴纳了

郭老师 解答

2022-04-18 13:34

作废发票 借：主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应收账款。
2.缴税 借： 应交税费-未交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育附加 应交税费-地方教育费附加 贷 :银行存款。
3.红字发票 借： 应收账款负数 贷 ：主营业务收入负 应交税费-应交增值税-销项税额负。
看一下你红冲的做了一次，作废的又做了一次，都是负数。

???? 追问

2022-04-18 13:39

那我现在应该怎么做呀老师

郭老师 解答

2022-04-18 13:47

你好，作废的发票，红字的发票，这两个选择一个留下就可以的。

???? 追问

2022-04-18 13:55

但是老师我试了 如果把作废的发票蓝色那张销售发票凭证删掉，只做一张负数红票凭证，销项税额都在借方是三倍金额显示，之前是两倍金额显示，您说怎么办呀

郭老师 解答

2022-04-18 14:00

你好，你能把你的销项税额明细账截图看一下吗？