老师，请问外贸企业出口的产品，在报关当月，结转收入和成本，退税不知道什么时候退，要在报关当月同时计提出口退税额吗，进项专票什么时候勾选退税认证

可靠的乐曲 追问

2022-04-18 09:34

老师，那就是出口退税额的计提是在出口退税申请当月才计提的，专票退税认证也是在出口退税当月认证的，是这样理解吗

张壹老师 解答

2022-04-18 09:39

你好，可以这么理解的哈

可靠的乐曲 追问

2022-04-18 09:45

老师，那专票退税认账勾选时间有没有限制期呢？

张壹老师 解答

2022-04-18 09:45

你好，发票认证没有时间限制的

可靠的乐曲 追问

2022-04-18 09:47

老师，那勾选完退税认证后，增值税申报表需要填写相关的退税数据吗，在哪里填报呢

张壹老师 解答

2022-04-18 10:17

你好，勾选认证申报后，增值税报表上当月出现增值税留抵税额．不用你填，增值税报表会自动计算出来的

可靠的乐曲 追问

2022-04-18 10:35

老师，那出口商品采购的进项发票税额，由于外销零税率，进项额导致财报的应交税率是负数的，因为没有计提出口退税额，所以没有抵消掉，这样应该没影响吧，还是要怎么操做

张壹老师 解答

2022-04-18 10:46

你好，你没算出口退税，应交税费是负数，是留抵税额．你申报出口退税后，这个金额会退回给你

可靠的乐曲 追问

2022-04-18 11:30

老师，那就是财报的应交税额是负数没问题的，等到我后面申请退税了就抵消掉了，出口采购的进项发票，我应该是不用勾选进项抵扣认证的，只要在退税时勾选退税认证，是这样操作的吧

张壹老师 解答

2022-04-18 12:15

你好，财报上在是看应交税费所有科目的金额，不是单看增值税的金额

可靠的乐曲 追问

2022-04-18 15:40

老师，请问一般纳税人的境外收入 ，免征收增值税的，申报时怎么填写

张壹老师 解答

2022-04-18 16:01

你好，按免税收入栏填写增值税申报表