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答疑苏老师

职称： 注册会计师

2022-04-17 10:07

你好，主表是自动生成的。

ellenwzz 追问

2022-04-17 11:22

[捂脸]为什么我全部填完了主表不出来，那涉及城建税这张附表吗

答疑苏老师 解答

2022-04-17 11:23

你好，不涉及的，如果没有自动出来，同学手动填写下吧。

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相关问题讨论
你好；  你不能去抵扣；  去做转出处理 。然后在去申请全额抵扣；  你是  一般纳税人吗   
2022-02-08 15:09:50
1.是，2 填写“增值税减免税申报明细表还有附表4 和主表23栏
2019-12-10 15:04:14
你好，主表是自动生成的。
2022-04-17 10:07:32
你好，你们享受税收优惠政策吗
2022-02-17 16:40:32
 增值税免抵税额是实行“免、抵、退”税办法的生产企业，出口货物劳务和应税服务后按规定计算得出的。其计算过程主要分为以下几步： 1. 计算不得免征和抵扣税额： • 公式为：不得免征和抵扣税额 = 出口货物离岸价×外汇人民币折合率×（出口货物适用税率－出口货物退税率）。这部分税额既不能享受免税，也不能作为进项税额抵扣，需要从进项税额中剔除，以计算当期应纳税额。 2. 计算当期应纳税额： • 公式为：当期应纳税额 = 当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期不得免征和抵扣税额）－上期末留抵税额。如果计算结果为正数，则企业需要缴纳增值税；如果为负数，则表示存在期末留抵税额。 3. 计算免抵退税额： • 公式为：免抵退税额 = 出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率。这是税务机关根据出口货物的情况，理论上应给予企业的退税限额。 4. 比较确定应退税额： • 将当期期末留抵税额与当期免抵退税额进行比较，取较小者作为应退税额。 • 如果当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额 = 当期期末留抵税额，当期免抵税额 = 当期免抵退税额－当期应退税额。 • 如果当期期末留抵税额>当期免抵退税额，则当期应退税额 = 当期免抵退税额，当期免抵税额 = 0。 例如，某生产企业当月内销货物销售额300万元，销项税额39万元，当月出口货物销售额200万元，退税率为10%，当月进项税额为50万元。首先计算不得免征和抵扣税额 = 200×（13% - 10%） = 6万元；当期应纳税额 = 39 - （50 - 6） = -5万元，即期末留抵税额为5万元；免抵退税额 = 200×10% = 20万元。由于期末留抵税额5万元小于免抵退税额20万元，所以应退税额为5万元，免抵税额 = 20 - 5 = 15万元。这15万元就是该企业的增值税免抵税额。
2024-10-11 10:29:10
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