你好，老师，定额48万，增值税申报，开普票36万，现在疫情政策1%缴纳，我开票的金额填写在第10 栏，可是定额，现在申报表要我缴纳的税还是48 万的税费14400元。我这个需要怎么处理填写呢，系统显示的本期免税额就是1万多，最后系统显示的所缴税费还是14400 元 这种情况下我应该怎么填写呢，实际我应该缴纳的的金额就是4800元，但是现在我不知道如何填写申报表

增值税申报表附表五附加税申报表显示有增值税免抵税额是怎么回事？

答： 你好，你们享受税收优惠政策吗

申报增值税时，税控服务费减免，只填了增值税减免申报明细表，没填增值税附表4，然后申报成功了，这个要去税务局更正申报吗

答： 你好，最好是更正申报，你看下在电子税务局里面能更正吧？

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

增值税申报表附表5，增值税免抵税额数据是怎么来的

答：  增值税免抵税额是实行“免、抵、退”税办法的生产企业，出口货物劳务和应税服务后按规定计算得出的。其计算过程主要分为以下几步： 1. 计算不得免征和抵扣税额： • 公式为：不得免征和抵扣税额 = 出口货物离岸价×外汇人民币折合率×（出口货物适用税率－出口货物退税率）。这部分税额既不能享受免税，也不能作为进项税额抵扣，需要从进项税额中剔除，以计算当期应纳税额。 2. 计算当期应纳税额： • 公式为：当期应纳税额 = 当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期不得免征和抵扣税额）－上期末留抵税额。如果计算结果为正数，则企业需要缴纳增值税；如果为负数，则表示存在期末留抵税额。 3. 计算免抵退税额： • 公式为：免抵退税额 = 出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率。这是税务机关根据出口货物的情况，理论上应给予企业的退税限额。 4. 比较确定应退税额： • 将当期期末留抵税额与当期免抵退税额进行比较，取较小者作为应退税额。 • 如果当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额 = 当期期末留抵税额，当期免抵税额 = 当期免抵退税额－当期应退税额。 • 如果当期期末留抵税额>当期免抵退税额，则当期应退税额 = 当期免抵退税额，当期免抵税额 = 0。 例如，某生产企业当月内销货物销售额300万元，销项税额39万元，当月出口货物销售额200万元，退税率为10%，当月进项税额为50万元。首先计算不得免征和抵扣税额 = 200×（13% - 10%） = 6万元；当期应纳税额 = 39 - （50 - 6） = -5万元，即期末留抵税额为5万元；免抵退税额 = 200×10% = 20万元。由于期末留抵税额5万元小于免抵退税额20万元，所以应退税额为5万元，免抵税额 = 20 - 5 = 15万元。这15万元就是该企业的增值税免抵税额。